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2025년부터는 주택청약종합저축에 대한 소득공제 혜택이 대폭 강화되어, 연간 납입 한도가 기존 240만 원에서 300만 원으로 상향되었습니다.총급여 7,000만 원 이하의 무주택 세대주라면 납입액의 40%를 공제받을 수 있으며, 최대 120만 원까지 소득공제 혜택을 누릴 수 있습니다. 단, 이를 위해서는 은행에 '무주택 확인서'를 미리 제출해야 국세청 간소화 서비스에서 조회가 가능하므로 주의가 필요합니다.
요약
- 납입 한도 상향: 2024년 귀속분(2025년 초 정산)부터 연간 납입 한도가 240만 원에서 300만 원으로 인상되었습니다.
- 소득 요건: 해당 과세연도 총급여액이 7,000만 원 이하인 근로소득자만 대상이 됩니다.
- 주택 요건: 과세연도 중 주택을 소유하지 않은 세대의 세대주여야 하며, 배우자 유무는 관계없으나 세대원 전체가 무주택이어야 합니다.
- 공제율 및 금액: 납입 금액의 40%를 공제하며, 한도 300만 원 납입 시 최대 120만 원의 소득공제가 가능합니다.
- 필수 서류: 최초 1회는 가입 은행에 '무주택 확인서'를 제출해야 간소화 서비스에 자동 반영됩니다.
2025년 개정안의 핵심 배경
정부는 서민들의 내 집 마련을 지원하기 위해 주택마련저축에 대한 세제 혜택을 강화해왔습니다. 특히 최근 물가 상승과 주거비 부담을 고려하여 2024년부터 납입 한도를 300만 원으로 늘렸으며, 이는 2025년 초에 진행하는 연말정산부터 본격적으로 적용됩니다.이번 개정으로 인해 매달 25만 원씩 저축하는 분들이 최대의 절세 효과를 볼 수 있게 되었습니다.
소득공제 적용 조건 상세
단순히 청약 통장에 돈을 넣는다고 해서 모두가 공제를 받는 것은 아닙니다. 아래 세 가지 조건을 모두 충족해야 합니다.
- 근로소득자: 총급여액이 7,000만 원 이하여야 합니다. (맞벌이 부부의 경우 각자의 총급여를 기준으로 판단합니다.)
- 무주택 세대주: 12월 31일 기준으로 주민등록상 세대주여야 하며, 세대원(배우자, 직계존비속 포함) 모두가 주택을 소유하지 않아야 합니다.
- 청약 종류: 주택청약종합저축 가입자여야 합니다. (청약저축 포함)
제출 서류 및 온라인 발급 방법
가장 중요한 서류는 '무주택 확인서'입니다. 이 서류를 은행에 등록하지 않으면 국세청 연말정산 간소화 서비스에서 청약 납입 내역이 나타나지 않습니다.
온라인 발급 및 등록 단계:
- 은행 앱/웹사이트 접속: 청약 통장을 개설한 은행(KB국민, 신한, 우리, 하나 등)의 인터넷 뱅킹에 로그인합니다.
- 메뉴 찾기: '뱅킹' 또는 '상품관리' 메뉴에서 '주택청약' -> '소득공제 등록/해지' 또는 '무주택 확인서 제출' 메뉴를 선택합니다.
- 정보 입력: 주민등록등본상 무주택 여부를 확인하고 전자 서명을 통해 등록을 완료합니다.
- 증빙 서류: 경우에 따라 주민등록등본을 파일로 업로드해야 할 수도 있으며, 정부24를 통해 온라인으로 즉시 발급 가능합니다.
주의사항 (추징금 관련)
소득공제를 받은 후 5년 이내에 통장을 해지하거나, 전용면적 85㎡를 초과하는 주택에 당첨되어 해지할 경우 그동안 받은 공제 세액이 추징될 수 있습니다. 따라서 장기적인 유지 계획을 세우는 것이 중요합니다.
- 기한 확인: 무주택 확인서는 해당 과세연도 다음 해 2월 말까지 은행에 제출해야 하지만, 가급적 12월 말까지 미리 등록해두는 것이 안전합니다.
- 납입 금액 조절: 2025년부터는 월 25만 원(연 300만 원)까지 납입하는 것이 소득공제 혜택을 극대화하는 방법입니다.
- 간소화 서비스 체크: 서류 제출 후 1월 중순에 열리는 '연말정산 간소화 서비스'에서 주택마련저축 항목에 금액이 정상적으로 뜨는지 반드시 확인하세요.
- 등본 발급: 온라인 발급이 어렵다면 신분증과 주민등록등본을 지참하여 가까운 은행 영업점을 방문해도 무주택 확인서 등록이 가능합니다.
